מיסוי מקרקעין

מיסוי מקרקעין הוא חלק בלתי נפרד מכל עסקת נדל”ן בישראל. בין אם אתם רוכשים דירה למגורים, מוכרים נכס להשקעה או מעבירים זכויות במקרקעין במסגרת משפחתית, המיסים החלים על העסקה יכולים להיות משמעותיים ולהשפיע על הכדאיות הכלכלית שלה. הבנה מעמיקה של חוקי המיסוי ותכנון נכון של העסקה יכולים לסייע בחיסכון כספי ניכר ולמנוע טעויות משפטיות וכלכליות.

מהו מיסוי מקרקעין?

זהו הוא שם כולל למסים המוטלים על עסקאות במקרקעין בישראל, כולל רכישה, מכירה, או העברה של זכויות בנכס. המסים נגבים על ידי רשות המסים ומוסדרים בחוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה). מטרת המיסוי היא לוודא שהמדינה מקבלת חלק מהתמורה בעסקאות נדל”ן. מסים אלו יכולים להגיע לעשרות ואף מאות אלפי שקלים, ולכן הבנה של הכללים והחוקים תאפשר לכם לתכנן את העסקה בצורה מיטבית, למנוע הפתעות כלכליות ולמקסם את הזכויות שלכם.

מהם המסים המרכזיים?

1. מס רכישה-מס המשולם על ידי רוכש הנכס, המחושב כאחוז משווי העסקה. המס נקבע לפי מדרגות מס התלויות בשווי הנכס ובמאפייני הרוכש.
2. מס שבח- מס המוטל על המוכר ומחושב על הרווח שנוצר ממכירת המקרקעין, שהוא ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה, בניכוי הוצאות מוכרות כמו שיפוצים, שכר טרחת עורך דין ודמי תיווך. קיימים פטורים ממס שבח במקרים מסוימים או שימוש בהקלות מס ייחודיות המאפשרות חישוב מופחת או פריסה לתשלומים. תכנון מס נכון יכול לחסוך סכומים משמעותיים בעסקת המקרקעין.
3. היטל השבחה- תשלום שמוטל על בעלי נכסים שנהנו מעליית ערך הנכס בעקבות שינויים שאושרו על ידי הוועדה המקומית לתכנון ובנייה. לדוגמה, שינויים כמו אישור לבניית מרפסת, תוספת קומה או שינוי הייעוד של הנכס. שיעור ההיטל הוא מחצית מעליית הערך שנוצרה בעקבות ההשבחה. חשוב לציין כי תשלום ההיטל נדרש בדרך כלל בעת מכירת הנכס או עם הוצאת היתר בנייה. לכן מומלץ לבדוק מראש את חובת התשלום כחלק מהתכנון הכלכלי של העסקה.

איך להפחית את המס?

בתחום מס רכישה, רוכשי דירה יחידה עשויים להיות זכאים להקלות, בהתאם לשווי הנכס, בעוד רוכשים בעלי מוגבלות, עולים חדשים ומשפחות שכולות זכאים להקלות נוספות. בתחום מס שבח, קיימים פטורים כמו פטור ממס במכירת דירת מגורים יחידה בתנאים מסוימים, פטור או מס מופחת על העברת נכס במתנה לקרובי משפחה, וכן אפשרות להשתמש במדרגות מס מופחתות במקרים מסוימים. תכנון נכון של העסקה תוך ניצול הפטורים עשוי להוביל לחיסכון כספי משמעותי.

מתי כדאי לפנות לעורך דין?

פנייה לעורך דין מומלצת במספר מצבים. לפני רכישת נכס, עורך הדין יכול לבדוק את גובה המסים שתידרשו לשלם ולספק תכנון מקדים שיחסוך לכם כסף וימנע הפתעות לא צפויות. בעת מכירת נכס, במיוחד אם יש ברשותכם יותר מדירה אחת או אם אינכם בטוחים לגבי הזכאות לפטור ממס, עורך הדין יסייע למצות את זכויותיכם מול רשות המסים. בנוסף, במקרים של שומת מס לא מדויקת, מחלוקות מול רשות המסים או דרישת תשלום גבוהה מדי, עורך דין יגן עליכם וייצג אתכם באופן מקצועי, תוך שמירה על האינטרסים שלכם לאורך כל הדרך.

נתקלים בשאלות בתחום מיסוי מקרקעין? אנחנו כאן כדי לעזור! משרד עורכי הדין עופר אקשטיין, עם ניסיון עשיר בניהול תיקים מורכבים ובייצוג מול רשויות המס, מתמחה במציאת פתרונות מותאמים אישית לכל לקוח. אנו נלווה אתכם לאורך כל הדרך, נוודא שתשלמו רק מה שצריך – ונעזור לכם לחסוך כסף וזמן. פנו אלינו לתיאום פגישת ייעוץ ללא התחייבות!